Datum: 21 maart 2025
Door: Halmar Wolfswinkel

Woning verbouwen met belastingvoordeel

Al jarenlang kunt u profiteren van een belastingvoordeel bij verbouwingen.

De Nederlandse overheid biedt diverse belastingvoordelen, om de kosten te verlagen. U profiteert bijvoorbeeld van een lager BTW-tarief.

Ook heeft u bij een verduurzaming/woningverbetering van uw koopwoning recht op renteaftrek van uw persoonlijke lening. Bovendien biedt de overheid subsidies voor verduurzaming aan.

Onderstaand vindt u alle verbouwingswerkzaamheden waarvoor het lagere BTW-tarief geldt, de voorwaarden hiervoor en een overzicht van de aftrekbare kosten.

Zo heeft u alle tips voor verbouwen met belastingvoordeel op een rij.

Lager BTW-tarief 9% bij verbouwingen

Bij het verbouwen en duurzamer maken van uw koopwoning geldt vaak een verlaagd BTW-tarief. Het standaard BTW-tarief van 21% is voor bepaalde werkzaamheden verlaagd naar 9%. Dit geldt voor de kosten van renovatie, verduurzaming en herstel van woningen, ouder dan 2 jaar:

Isoleren: vloerisolatie, dakisolatie, muurisolatie.
Andere energiebesparende maatregelen, zoals zonnepanelen en een warmtepomp laten installeren.
Schilderen (binnen en buiten).
Schoon laten maken woning (binnen en buiten).
Behangen.
Stuken.
Montage van HR++ glas of triple glas.

21% BTW op materiaalkosten en uitzonderingen hierop

Het lage tarief geldt voor de arbeidskosten, maar niet voor de materiaalkosten. Op de materialen betaalt u gewoon 21% BTW.

Er zijn wel een aantal uitzonderingen en die pakken positief uit voor u. Er geldt namelijk ook slechts 9% BTW op het volgende:

De materialen voor stucwerk, isolatie en schilderwerk. Onder het 9%- tarief valt ook het isoleren, schilderen, stukadoren en behangen van woningen die ouder zijn dan 2 jaar. Zo wordt het verduurzamen van uw woning nog interessanter. Zelfs de voorbereidingen van het stukadoorwerk, voorbehandelingen en de gebruikte materialen vallen onder het 9% tarief.
Het schoonmaken in woningen valt onder het 9%-tarief. Hierbij hoeft de woning niet ouder dan 2 jaar te zijn.

Wat zijn de voorwaarden voor het lagere BTW-tarief?

Om voor het lage BTW-tarief van 9% in aanmerking te komen, gelden 2 voorwaarden:

Uw woning is minimaal 2 jaar oud, gemeten vanaf het eerste gebruik. De uitzondering hierop is schoonmaak, zoals we hierboven al zagen. Ook bij het laten schoonmaken van een nieuwbouwwoning mag u dus uitgaan van het lage BTW-tarief van 9%.
Het moet gaan om uw hoofdverblijf. Dit houdt in dat het lage BTW-tarief niet geldt voor verbouwingen van uw vakantiewoning of eventuele bedrijfspanden.

Welke verbouwingskosten mag u aftrekken in box 1?

Los van een lager BTW-tarief op bepaalde verbouwingswerkzaamheden, heeft u vaak ook recht op ander fiscaal voordeel.

Gaat u uw woning verduurzamen of een aanbouw laten plaatsen? Komt er een nieuwe keuken of badkamer? Grote kans dat u een deel van de kosten mag aftrekken van de belasting. Dat geldt niet voor verbouwen met uw spaargeld, maar wel voor verbouwen met een lening.

Als u een persoonlijke lening afsluit voor woningverbetering zoals onderhoud, verbouwing of verduurzaming van uw koophuis, dan mag u de rente van uw lening volledig aftrekken in box 1 (inkomen uit werk en woning).
Zo betaalt u onder de streep alleen de kosten voor de verbouwing zelf.

De renteaftrek geldt voor:

Plaatsen of verbouwen van een badkamer of keuken.
Aanlag of onderhoud van de tuin.
Verduurzamen of vervangen van kozijnen, deuren en ramen.
Asbestverwijdering.
Onderhoudsschilderwerk (binnen en buiten)
Nieuwe vloeren die onlosmakelijk met het huis verbonden zijn.
Verduurzaming van de woning, zoals zonnepanelen, isolatie, een warmtepomp of zonneboiler.

De renteaftrek bij een verbouwingslening geldt alleen bij een persoonlijke lening. Bij een een Flex en Zeker lening (opvolger doorlopend krediet) heeft u géén recht op belastingvoordeel in box 1.

Lees ook: wanneer is een persoonlijke lening aftrekbaar?

Subsidies voor verbouwen

Naast het BTW-voordeel en aftrekbare (lening)kosten is er ook nog de ISDE subsidie, waar u gebruik van kunt maken bij een verbouwing.
De ISDE (Investeringssubsidie Duurzame Energie en Energiebesparing) is een subsidie van de overheid, om energiebesparende maatregelen te stimuleren. Dit betekent dat u voor duurzame investeringen zoals een warmtepomp, isolatie (vloer, dak, spouwmuur of triple glas/HR++glas), een deel van de kosten kunt terugkrijgen.
Ook kleinere woningen, met een glasoppervlak vanaf 3m2, kunnen subsidie aanvragen voor glasisolatie.
De subsidie vraagt u aan bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

5 Tips voor maximaal belastingvoordeel bij verbouwing

Zoals we zagen is er aardig wat fiscaal voordeel te behalen bij uw verbouwing.
De volgende tips helpen u om te verbouwen met maximaal belastingvoordeel. Zo geniet u straks nog meer van uw fijne woning.

Uw verbouwing financieel slim plannen. Als u uw verbouwing of verduurzaming plant, bekijk dan goed welke werkzaamheden (en materialen) vallen onder het verlaagde 9% BTW-tarief of onder subsidies. Dit kan honderden tot duizenden euro’s schelen op het totaalbedrag.
Vraag subsidies op tijd aan. Sommige subsidies hebben een beperkt budget. Begin dus snel met uw aanvraag, om te voorkomen dat u misgrijpt.
Sluit u een persoonlijke lening af voor een verbouwing? Vaak heeft u recht op fiscaal voordeel, namelijk volledige aftrek van de rente in box 1. Controleer bij de Belastingdienst welke werkzaamheden waarvoor u geld leent, voldoen aan de eisen voor die renteaftrek.
De aftrek geldt alleen voor de rente, niet voor het geleende bedrag zelf.
De maximale looptijd van een persoonlijke lening voor een verbouwing is 15 jaar. Probeer de looptijd goed aan te laten sluiten op de gebruiksduur van de geplande verbouwing. Zo hoeft u niet nog uw persoonlijke lening af te betalen voor een nieuwe keuken of zonnepanelen, terwijl u allang weer verhuisd bent.
Bewaar de bonnetjes en facturen van de verbouwing (fysiek en digitaal). Zo kunt u bij de aangifte inkomstenbelasting bewijzen dat u recht heeft op de renteaftrek.

Wij wensen u alvast veel woonplezier in uw comfortabele, verbouwde huis!