De belastingdienst biedt soms mogelijkheden om de rente van een lening fiscaal af te trekken in box 1. Ook kan een lening belastingvoordeel opleveren in box 3, de box van vermogensbelasting. Daarnaast heeft u onder voorwaarden recht op fiscaal voordeel bij duurzame leningen. We bekijken de regels voor belastingvoordeel die bij een lening mogelijk zijn.
Sluit u een persoonlijke lening af voor uw koophuis? Goed nieuws: de rente van dit leningtype mag u onder voorwaarden in box 1 aftrekken.
De belangrijkste voorwaarden? Als u de lening gebruikt voor de aankoop, verbouwing, verduurzaming of het onderhoud van uw eigen woning, waar u dus echt woont.
Deze rente aftrek is mogelijk, omdat:
U kunt bij leningen voor een tweede huis of recreatiewoning wél fiscaal voordeel behalen in box 3.
Heeft u een lening afgesloten, die geen verband houdt met uw koopwoning/hoofdverblijf? Dan kunt u vaak wel rekenen op belastingvoordeel in box 3, de box van sparen, beleggen en schulden. In box 3 zijn schulden aftrekbaar van het belastbaar vermogen. Denk aan schulden zoals roodstand op uw betaalrekening, een studieschuld of een persoonlijke lening voor de aanschaf van een vakantiehuis of de financiering van een auto
Zo’n lening voor een tweede huis (of recreatiewoning) zorgt ervoor dat u minder vermogen heeft. Hierdoor betaalt u ook minder of geen vermogensbelasting. Uw leningen moeten bij elkaar opgeteld wel minimaal € 3.700 bedragen (in 2025). Voor fiscale partners ligt de drempel op € 7.400
Vanaf 2028 komt er een nieuw belastingstelsel voor box 3. Dan betaalt u belasting over het werkelijke rendement op uw vermogen. Een lening (of andere schulden) hebben dan nog steeds invloed op de hoogte van uw vermogen.
Heeft u een lening afgesloten die verband houdt met uw woning? Dan kunt u ook vaak rekenen op belastingvoordeel in box 3. Dit is de box van sparen, beleggen en schulden. In box 3 zijn uw schulden aftrekbaar van het belastbaar vermogen. Bijvoorbeeld een negatief saldo op uw bankrekening, uw studieschuld of een persoonlijke lening voor de aanschaf van een vakantiehuis of auto.
Zo’n lening voor een tweede huis (of recreatiewoning) zorgt ervoor dat u een lager eigen vermogen heeft. Hierdoor hoeft u minder of geen vermogensbelasting te betalen. Uw leningen moeten echter bij elkaar opgeteld wel minimaal 3.400 euro bedragen (in 2023). Voor fiscale partners ligt de drempel op 6.800 euro. Aan het begin van het kalenderjaar stelt de Belastingdienst de drempel voor dat jaar vast.
Goed om te weten: vanaf 2027 komt er een nieuw belastingstelsel voor box 3. Dan betaalt u belasting over het werkelijke rendement op uw vermogen. Een lening (of andere schulden) hebben dan nog steeds invloed op de hoogte van uw vermogen.
Ook het afsluiten van een duurzame of groene lening zoals GreenLoans voor het verduurzamen van uw koophuis heeft positieve gevolgen voor uw belastingaangifte.
Wat valt onder verduurzaming? Alles wat bijdraagt aan energiebesparing of het zelf opwekken van energie, zoals isolatie, een sedumdak, een warmtepomp, aansluiting op een warmtenet en natuurlijk zonnepanelen.
De rente op zo’n groene persoonlijke lening is volledig aftrekbaar van de inkomstenbelasting. De overheid stimuleert duurzame maatregelen ook via subsidies, zoals de Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE). Ontdek op de energiesubsidiewijzer of u voor subsidie in aanmerking komt.
Voldoet u niet aan de voorwaarden voor de ISDE? Bereken hoeveel u kunt lenen met een groene lening via ons.
Een lening afsluiten kan dus voordelig uitpakken voor uw belastingaangifte. We geven u een tweetal tips om zo slim mogelijk om te gaan met belastingvoordeel op uw lening.
Wanneer is een persoonlijke lening aftrekbaar?
Verbouwen met belastingvoordeel
Vertrouwd door velen
9,5
