Sluit u een lening af om uw koopwoning te verbouwen of te verduurzamen? Dat kan u fiscaal voordeel opleveren. Sinds 2013 zijn de rentekosten van een lening voor woningverbetering aftrekbaar van uw belastbaar inkomen (box 1). De voorwaarde hiervoor is dat de lening maandelijks moet worden afgelost met een vast maandbedrag én dat de lening een vaste einddatum heeft. Hieraan voldoet alleen een persoonlijke lening.
De rentekosten van de lening voor verbouwing of onderhoud van uw koopwoning zijn fiscaal aftrekbaar; de kosten voor de verbouwing zelf niet.
Welke verbeteringen aan uw woning komen in aanmerking voor renteaftrek in box 1?
- Nieuwe keuken
- Nieuwe badkamer
- Leggen van een nieuwe vloer (op iedere verdieping)
- Asbestverwijdering
- Een aan- of uitbouw voor extra ruimte
- Zonneschermen die op maat zijn gemaakt en vast zijn bevestigd aan het huis
- Dakkapellen (toename van daglicht en ruimte)
- Isolatiemaatregelen (nieuwe kozijnen, spouwmuur, vloer- en dakisolatie, dubbel glas/ HR ++ glas/ triple glas)
- Aanleg of renovatie van uw tuin
- Plaatsen van zonnepanelen voor energiebesparing
- Plaatsen van een warmtepomp
- Groot onderhoud aan de woning zodat de waarde van uw koophuis niet daalt (ook schilderwerk)
Welke rentekosten voor woningverbouwing zijn niet fiscaal aftrekbaar in box 1?
- Gebruikt u de persoonlijke lening niet voor verbetering van uw hoofdwoning, maar voor een tweede huis of vakantiewoning? Dan mag u de rente niet aftrekken.
- De rentekosten van een lening voor restschuld hypotheek.
- U mag alleen de rente aftrekken voor zaken aan uw woning die u bij een verhuizing niet kunt meenemen. Koopt u bijvoorbeeld nieuwe (tuin)meubels met uw lening? Of verplaatsbare zonnepanelen en een nieuwe koelkast? Voor dit soort bestedingsdoelen mag u de rente van uw persoonlijke lening niet aftrekken in box 1.
Welke leningen zijn nooit fiscaal aftrekbaar in box 1?
- Bij een doorlopend krediet of Flex en Zeker lening heeft u nooit recht op belastingvoordeel. Dat komt omdat (een deel) van de lening flexibel wordt afgelost en dan valt de lening niet onder de voorwaarden van de Belastingdienst. U mag immers afgeloste bedragen weer opnemen.
- Ook als u de verbouwing betaalt vanuit roodstand, een creditcardschuld of een afspraak voor ‘kopen op afbetaling’ is de rente nooit fiscaal aftrekbaar.
Meer informatie van de Belastingdienst over renteaftrek bij een verbouwingslening
Wanneer is uw lening aftrekbaar in box 3?
Soms is het mogelijk om leningen, waarover u de rente niet mag aftrekken in box 1, wel af te trekken in box 3. In box 3 betaalt u belasting over uw spaargeld en vermogen, minus uw schulden.
Heeft u in 2022 meer dan 3000 euro aan leningen, dan mag u de openstaande bedragen aftrekken van uw vermogen. Dit geldt ook voor leningen voor bijvoorbeeld de aanschaf van een auto of vakantiewoning. Of voor een Flex en Zeker lening. Het hoeft dus niet om een persoonlijke lening en uw hoofdwoning te gaan. Voor fiscaal partners ligt de drempel op 6000 euro. Door deze regeling betaalt u wellicht minder belasting over uw vermogen en heeft u toch fiscaal voordeel van uw lening.
Gerelateerde informatie:
Tips om te besparen op uw verbouwing
Tips voor het financieren van een verbouwing
Woning verbouwen met belastingvoordeel
Bent u op zoek naar een geschikte lening, maar weet u nog niet precies welke lening het beste bij u past? Gebruik dan onze leenwijzer om een passende lening te vinden die afgesteld is op uw wensen.
U kunt ook direct het gewenste leenbedrag opgeven en geheel kosteloos en vrijblijvend een offerte aanvragen voor uw lening:
